IPO审核结果
本周（2月5日-2月8日）IPO审核5家企业，4家获通过，1家上会前夕被取消审议。
其中，科通技术原定于2月7日上会，但上市委审议会议公告发布后，因相关审核事项需要核查，按照有关程序， 2月6日深交所公告取消本次审议。
本周过会企业
一
晶亦精微
晶亦精微主要从事半导体设备的研发、生产、销售及技术服务，主要产品为化学机械抛光（CMP）设备及其配件，并提供技术服务。CMP 设备通过化学腐蚀与机械研磨的协同配合作用，实现晶圆表面多余材料的高效去除与全局纳米级平坦化，主要用于集成电路制造领域。
公司业绩
募投项目
公司选择的上市标准为：预计市值不低于人民币 30 亿元，且最近一年营业收入不低于人民币 3 亿元。
2022 年度，公司实现营业收入 50,580.82 万元，不低于 3 亿元。同时，结合公司最近一次外部融资估值情况及可比公司估值情况，公司预计市值不低于 30 亿元。
上市委会议现场问询问题
请发行人代表：
（1）结合公司现有产品结构、8 英寸和 12 英寸 CMP 设备的技术特点、与同行业可比公司关键指标和产品性能差异，说明公司产品的技术先进性；
（2）结合下游主要客户产线建设情况，说明公司8 英寸 CMP 设备的市场空间；
（3）结合公司 12 英寸 CMP 设备技术及研发能力、下游客户验证进度、在手及意向订单情况，说明 12 英寸 CMP 设备收入预测的依据和合理性，以及公司业绩增长的可持续性；
（4）结合行业周期、下游市场需求、竞争格局、公司技术优劣势等，说明本次募投项目产能消化措施的可行性，相关风险是否已充分披露。请保荐代表人发表明确意见。
二
博达软件
博达软件作为全媒体数字内容智能服务提供商，以自主研发的全媒体内容管理平台及其建设实施为核心业务，融媒体、内容安全等产品及解决方案为业务延伸，主要面向教育行业，并拓展到政府、企业、健康等行业，提供软件及软件实施、平台运维等技术服务。
公司业绩
募投项目
公司选择的上市标准为：预计市值不低于 2 亿元，最近两年净利润均不低于 1,500 万元且加权平均净资产收益率平均不低于 8%，或者最近一年净利润不低于 2,500 万元且加权平均净资产收益率不低于 8%。
公司预计发行后市值不低于 2 亿元，2021 年度和 2022 年度归属于母公司股东的净利润（扣除非经常性损益前后孰低数）分别为 2,136.00 万元、2,651.96 万元，2021 年度和 2022 年度加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益前后孰低数）分别为 21.40%、 19.16%。
上市委会议现场问询问题
1.关于经营业绩。请发行人：
（1）结合各类项目执行平均周期、客户投入使用和运行测试时间，说明项目集中在 12 月交付或投入使用是否符合客户的使用习惯，报告期各期 12 月营业收入占比较高的原因及合理性。
（2）结合技术人员、营销服务人员、销售人员及研发人员工作差异，技术人员为客户服务的工作内容、项目数量匹配度、出差频次等，说明是否存在销售人员、技术人员混同的情形，成本核算方法是否符合《企业会计准则》的相关规定。请保荐机构、申报会计师核查上述事项并发表明确意见。
2.关于财务内控。
请发行人说明于 12 月 31 日集中进行账务处理是否符合行业惯例，是否存在跨期确认收入情形，发行人会计基础工作是否规范、相关财务内控是否健全有效。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。
三
瑞华技术
瑞华技术致力于为化工企业提供基于化工工艺包的成套技术综合解决方案，主要产品为化工工艺包、化工设备和催化剂。公司核心业务涵盖基础研究试验、工艺路线和催化剂开发、技术许可、技术服务、化工设备设计与制造以及新材料技术开发及制备，是一家国内领先的石油化工技术提供商。
公司业绩
募投项目
公司选择的上市标准为：预计市值不低于 2 亿元，最近两年净利润均不低于 1,500 万元且加权平均净资产收益率平均不低于 8%，或者最近一年净利润不低于 2,500 万元且加权平均净资产收益率不低于 8%。
结合发行人最近六个月二级市场交易对应的市值情况、可比公司的估值，预计发行时公司市值不低于 2 亿元；2021 年、2022 年公司扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润孰低分别为 3,657.29 万元和 6,504.45 万元，加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润孰低计算）分别为 11.52%和 17.31%。
上市委会议现场问询问题
关于经营业绩可持续性与募投项目。请发行人：
（1）结合工艺包定价、相关客户产能、降低客户成本等因素，说明物耗、能耗等指标的降低幅度及发行人的市场竞争优势，并结合在手订单、2024 年业绩预测、工艺包市场占有率等情况，进一步说明工艺包业务是否具有成长性，是否存在期后业绩下滑风险。
（2）说明催化剂业务在委托加工方式与自主生产方式下对成本的影响，并结合催化剂及可降解塑料相关核心技术、人才储备、在手订单、下游市场需求、销售模式特点等情况，进一步说明发行人募投项目的合理性，产能消化的具体措施，与主要竞争对手同类产品相比的竞争优势，与现有业务是否协同，是否存在业务转型风险。
需进一步落实事项
关于募投项目可行性。请发行人说明：
（1）催化剂及可降解塑料技术、人才储备情况，与生产同类产品的其他竞争对手相比的优劣势，降低可降解塑料生产成本的技术方式及产业化的具体安排。
（2）募投项目投产后，生产经营模式及主要产品构成变化情况，并进一步揭示相关风险。
四
铜冠矿建
铜冠矿建是一家专注于向全球非煤矿山提供工程建设、运营管理、优化设计、技术研发等一体化开发服务和相关增值服务的国家级高新技术企业，致力于成为全球领先的智慧矿山系统解决方案提供商。
公司业绩
募投项目
公司选择的上市标准为：预计市值不低于 2 亿元，最近两年净利润均不低于 1500 万元且加权平均净资产收益率平均不低于 8%，或者最近一年净利润不低于 2500 万元且加权平均净资产收益率不低于 8%。
预计发行人本次发行后的市值不低于 2 亿元；2021 年度、2022 年度公司扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润孰低值分别为 4,457.21 万元、6,858.57 万元，加权平均净资产收益率分别为 8.76%和 13.36%（以扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润孰低值为计算依据）。
上市委会议现场问询问题
1.关于关联交易。请发行人说明：
（1）关联交易定价是否公允，与可比公司相比是否存在重大差异，向关联方销售毛利率与非关联方存在较大差异的原因及合理性，是否与控股股东及销售关联方存在其他利益安排。
（2）后续降低关联交易金额及占比的有效措施。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。
2.关于经营业绩。请发行人说明：
（1）2020 年和 2021 年扣非归母净利润较 2017 年至 2019 年均值大幅下降的原因；两次申报报告期内净利润均呈现增长趋势，但两次申报间业绩波动明显，是否存在报告期内业绩跨期调节或提前确认收入的情形；2023 年 1-9 月收入基本稳定的情况下净利润大幅下滑的原因，业绩是否持续下滑，保持业绩稳定增长的具体措施及预期效果。
（2）报告期内矿山工程建设业务毛利率逐期上涨和采矿运营管理业务毛利率逐期下滑的原因及合理性，发行人毛利率低于同行业可比公司同类业务毛利率的原因及合理性，期后毛利率是否持续处于较低水平。
（3）报告期内存量项目和新增项目的收入占比，存量项目的数量、规模和可持续周期，获取新项目是否存在明显障碍，未来收入结构变动趋势及对期后经营业绩的影响。
（4）报告期内境外业务收入及占比逐年提高的原因及合理性，降低汇率波动对经营业绩影响的具体措施，防范境外业务风险的具体措施。
3.关于履约进度。请发行人说明：
（1）合同收入的确定依据及影响因素，合同中关于合同变更条款的主要内容，合同变更需要履行的内部审议程序；发行人针对发生亏损的建设项目的应对措施，客户是否进行补偿。
（2）报告期各期主要项目的初始合同金额、合同金额变更次数、变更原因、最终确定的合同金额、初始预计总成本、调整后预计总成本、调整原因、最终决算金额，最终决算金额与合同金额差异的主要原因，发行人对预计总成本变更履行的内部审议程序，分析合同金额及预计总成本变动的合理性。
本周取消审议企业
一
科通技术
科通技术是一家知名的芯片应用设计和分销服务商。公司与全球 80 余家领先的芯片原厂紧密合作，为原厂提供向下游拓展市场的芯片应用技术服务及分销服务。公司主要代理产品类型包括 FPGA（可编程逻辑芯片）、ASIC（应用型专用芯片）、处理器芯片、模拟芯片、存储芯片、软件及其他。
公司业绩
募投项目
公司选择的上市标准为：最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于 5,000 万元。
发行人 2020 年、2021 年、2022 年、2023 年 1-6 月的净利润分别为 15,922.81 万元、31,281.65 万元、30,893.84 万元和 12,143.87 万元。
鉴于深圳市科通技术股份有限公司在本次上市委审议会议公告发布后，因相关审核事项需要核查，按照有关程序，本次上市委审议会议取消审议深圳市科通技术股份有限公司发行上市申请。
