一、虚开发票

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是严重的违法行为。包括为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

二、隐瞒收入

故意隐瞒企业的真实收入，不申报纳税，这不仅会导致国家税收流失，也会给企业和财务人员带来巨大风险。

三、多列成本费用

通过虚构成本费用项目、夸大成本费用金额等方式来减少应纳税所得额，是不可取的。

四、骗取税收优惠

不符合税收优惠条件却通过伪造资料等手段骗取税收优惠资格，一旦被查处，将面临严重处罚。

五、不按规定申报纳税

未在规定的时间内进行纳税申报，或者申报内容不准确、不完整，都可能引发税务风险。

如果企业多次出现此类情况，可能会被列入税务异常名单，影响企业的信用评级。

六、私设小金库

企业私设小金库，将部分收入不入账，用于不正当支出，这是违反财经纪律和税收法规的行为。

七、不规范抵扣进项税额

对不符合抵扣条件的进项税额进行抵扣，如用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务等。

八、混淆不同税率项目

故意将高税率项目混入低税率项目进行申报纳税，以达到少缴税款的目的。

九、不配合税务检查

在税务机关进行检查时，财务人员如果不积极配合，提供虚假资料或者隐瞒重要信息，将会加重处罚。

十、利用关联交易避税红线

不合理的关联交易定价可能被税务机关认定为避税行为，从而进行调整并加收滞纳金和罚款。关联交易应遵循独立交易原则。

十一、不及时注销税务登记红线

企业终止经营后，应及时办理税务登记注销手续。否则，可能被列为非正常户，影响企业法人和财务人员的信用记录，给后续经营带来麻烦。

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