香港作为一个国际商业中心，有着众多显著的公司税务优势，也吸引了不少客户在此注册香港公司，那今天我们来聊一聊，香港公司分红给股东要不要交税呢？

不同地区税务情况不同

对于香港公司分红给个人的税务处理，具体情况可能会有所不同。

1、如果分红来自于在香港注册的公司，根据香港税法规定：公司在分红派息之前已经缴纳了利得税，因此，股东在收到分红时不需要再重复缴纳税款。

（由于香港实施地域来源的税收原则,只有在香港产生的利润才予以征收利得税）

2、如果分红来自于非香港注册的公司，那么根据注册国当地的税法，可能会对股东征收税款哦。

此外，对于通过港股通投资H股的投资者，需要缴纳的红利税为股息的20%

而通过港股直通车投资港股的投资者，红利税则为股息的10%

这一点也需要投资者在收到分红时注意。

公司分红的几种方式

一、分红给个人股东

（1）分红给香港个人股东，不需要再交税。

（2）分红给香港以外的个人股东，是否需要交税要看个人股东所属国籍及税务居民身份等，不同的国家及地区税法存在一定的差异。

如果是中国内地税务居民，香港公司分红应依照规定申报缴纳个人所得税。

关于中国内地税务居民的身份认定，依据《中华人民共和国个人所得税法》第一条规定：“在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人，为居民个人。

居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。”

如果是香港居民，内地与香港签有“《内地和香港特别行政区关于对所得避免红筹双重征税和防止偷漏税的安排》协议”，如果香港居民在大陆境内的时间一年内不超过180天(包括旅游，度假，探亲，以过境时间计算)，则可以只在香港纳税。

如果超过180天，就需要计算收入中来自大陆的部分，在内地缴税。

二、分红的股东是公司主体，不是个人

（1）给香港公司股东分红，不需要交税。

（2）给中国大陆地区公司股东分红，这部分的分红相当于内地公司的利润，需要在内地申报缴纳企业所得税。

按照中国内地的税法规定，企业投资收益需要缴纳企业所得税，通常情况下，企业所得税税率为25%。

三、给其他地区或国家公司分红

根据当地政策来定是否需要缴税额、以及税率。

香港公司分红常见问题

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Q

根据香港股息免税政策,如果一家香港公司向另一家设立在香港的控股股东分红派息,其分红或股息是否需要缴税?

答：香港没有双重税制,香港公司盈利并缴纳了利得税,给股东分红派息不需要缴税

Q

香港公司运营获利后分红派息给大陆母公司,是否需要在大陆缴纳25%的企业所得税?

答：香港公司分红派息给大陆母公司,按照中国的税法规定,企业投资收益需要缴纳所得税,通常情况下,企业所得税税率为25%

根据避免双重征税协定,是差额缴纳所得税(前提是香港公司有获得香港居民企业身份证明书)

Q

如果一个香港公司的主营业务是投资,收到旗下控股子公司的分红或股息,是会被认定为“股息”还是“利得”? 缴税还是不缴税？

答: 如果旗下控股子公司也是香港的,是不用缴税。

如果是境外的子公司,理应按照子公司所在国家的规定,看要不要交预提税,然后再分红回来