全国有2亿多灵活就业人员，很多人是通过自己参加社保的方式参加了职工养老保险。山东省目前参保人员超过2500万人，其中就有很多人是以灵活就业人员身份参加养老保险。他们选择什么档次缴纳养老保险更划算呢？

2024年，山东省灵活就业人员养老保险的缴费基数上下限是4416元至22078元，分别对应60%和300%的社平工资。缴费钱数是每月883.2元至4415.6元。按照这样的缴费，产生的养老金分别是多少呢？

按照国家统一的规定，基本养老金计算公式主要包括以下两部分构成：

①基础养老金，等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

平均缴费指数，一般来说会在0.6~3之间，对应的是60%~300%的社平工资。

不过，像北京市、上海市都是从7月1日开始执行新年度的缴费基数，这种情况可能导致当年的平均缴费指数低一些。因为缴费指数等于当年的缴费基数之和除以当年的上年度社平工资。山东省一直是从1月1日开始实行养老保险缴费基数上下限。

根据基础养老金计算公式我们可以看出，在山东省按照60%档次缴费一年，通常可以领取0.8%的养老金计发基数。但如果是300%的话，只能领取2%。也就是说，缴费是5倍，养老金只有2.5倍。

像深圳过去的情况，可以按照最低工资缴费，缴费档次甚至只有30%多，更划算。

山东省的养老金计发基数，去年大多数地方是7468元，今年可能会是7700元左右。因此，按照60%档次缴费一年，基础养老金是61.6元，300%档次则是每月154元。

②个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

个人账户的余额，全国统一规定是按照本人缴费基数的8%记入的，因此跟缴费基数高低成正比。由于计发月数是一定的，所以个人账户养老金待遇是跟缴费基数成正比的。

按照4416元和22078元基数缴费，每月个人账户能够积累353.28元和1766.24元，一年积累4239.36元和21194.88元。

如果按照60岁计发月数139个月计算，不考虑未来利息的情况下，现在每月个人账户养老金也能够领取30.5元和152.5元。基本上是5倍的比例。

虽然个人账户养老金相对公平，但是两部分综合来看，肯定还是低档次缴费划算。

②其他待遇。参加养老保险还可以领到丧葬补助金和抚恤金，这两部分待遇跟缴费基数无关。丧葬补助金是统一两个月的城镇居民人均可支配收入，抚恤金是根据缴费年限和领取养老金月数，退休职工可以领取9~24个月的城镇居民人均可支配收入，属于相对平等的待遇。

另外，退休以后每年养老金增加，主要通过定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式来进行，实际上也跟缴费基数没有太大关系。

还有一些地方会发放冬季取暖补贴，像山东省一般是每年冬季11月份到11月份统一为企业退休人员发放1700元。

所以说，养老保险最低基数相对性价比更高，但是为了更高养老金，还是个人考虑吧。