民间借贷：利息计算方法 一、合法利息上限 1. 2020年8月20日前签订的合同 - 两线三区规则： - 司法保护区：年利率 ≤ 24%，受法律保护。 - 自然债务区：24% < 年利率 ≤ 36%，已支付部分无需返还，未支付部分法院不支持。 - 无效区：年利率 > 36%，超过部分无效，借款人可要求返还或抵扣本金。 2. 2020年8月20日后的合同 - 新标准：借款合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍。 - 例如：2023年8月公布的1年期LPR为3.45%，则合法上限为13.8%（3.45%×4）。 - 逾期利息：未约定逾期利率的，可主张按借款期内利率或同期LPR计算。 二、利息计算方法 1. 公式 利息 = 本金 × 利率 × 借款期限 - 利率单位需统一（如年利率按年计算，月利率需转换为年利率：月利率×12）。 2. 示例 借款10万元，年利率12%，借期1年： 利息 = 100,000 × 12% × 1 = 12,000元。 3. 复利问题 - 法律原则上不支持复利（利滚利），但双方明确约定且最终总利息未超过法定上限的除外。 三、逾期利息处理 1. 已约定逾期利率 - 按约定计算，但不得超过合同成立时LPR的4倍。 2. 未约定逾期利率 - 可主张按借款期内利率或借期届满后按同期LPR 计算逾期利息。 四、新旧法律衔接 - 跨越2020年8月20日的借款： 利息需分段计算： - 2020年8月19日前按≤24%计算； - 2020年8月20日后按≤LPR4倍计算。 五、注意事项 1. 书面合同：明确约定利率、期限、还款方式，避免口头约定。 2. 超额利息：超过法定上限的部分无效，已支付的可要求抵扣本金。 3. 举证责任：出借人需证明实际支付本金及利率约定。 六、示例（2024年借款） - 本金：50,000元 - 约定年利率：15%（假设LPR为3.45%，四倍为13.8%） - 结果： - 15% > 13.8%，超出部分无效。 - 最高合法利息：50,000 × 13.8% = 6,900元/年。 民间借贷利息需严格遵循法定上限，建议在合同中明确约定利率并留存凭证，避免纠纷。若涉及诉讼，法院将按法律规定调整超额利息。
