2024年10月电子税务局常见问题汇总（二）。

1、纳税人在新电子税局提交的出口退税相关申请可以通过哪个模块查询？

纳税人登录新电子税局后，可通过【我要查询】-【一户式查询】-【出口退税相关信息查询】-【退税审核进度查询】模块，查询已申请的出口退税业务事项状态，并下载相应表单。

2、新电子税局免退税申报里面的出口退税商品代码从哪里可以查询？

您可通过【我要查询】—【一户式查询】—【出口退税文库】，搜索相应的出口退税商品名称，即可获取出口退税商品代码。

3、纳税人通过新电子税局进行出口退税申报时，若选择离线申报，如何下载发票信息？

选择离线申报时，如需下载发票信息可通过【离线申报】—【审核结果反馈】—【增值税发票专用】模块下载。

4、出口业务发生了变化，想要把之前做的备案进行备案变更或者备案撤回，请问要怎么操作？

点击【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退（免）税企业资格信息报告】-【出口退（免）税备案】功能菜单；

进入系统后，根据历史办税记录，系统自动匹配备案申请模式，分别为出口退（免）税备案（未进行过备案业务）、出口退（免）税备案变更（已进行过备案业务）、出口退（免）税撤回，纳税人在打开界面进行办理。

5、在新电子税局中做出口退税申报时，凭证号码和出口发票号应如何填写？

凭证号应为报关单的凭证号，出口发票号就是纳税人开具的蓝字发票号码。

6、我单位向境外付汇，需要办理服务贸易对外支付税务备案表，系统提示需要先为非居民获取“非居民企业身份码”，要求输入非居民企业所在国纳税编码。请问我单位如何知晓该纳税编码的取得规则？

按照国家税务总局涉税信息自动交换（CRS）相关规定，所有向经济合作与发展组织（OECD）报送纳税编码规则的国家（地区）的纳税编码（TIN）规则均可在国家税务总局网站进行查询。

您可以登录【金融账户涉税信息自动交换】网页—【纳税人识别号（TIN）规则查询】查询非居民企业所在国纳税编码的规则。（https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810219/n810744/n2594306/c101700/index.html）

也可直接通过经济合作与发展组织（OECD）官网直接查询。（https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-identification-numbers/#d.en.347759）

7、非居民企业所在国家为开曼群岛，按照 OECD 网站开曼群岛不发放纳税编码，目前【非居民企业身份信息采集】中，非居民企业所在国纳税编码为必录，请问我该如何填写？

如果非居民企业所在国家/地区不发放纳税编码，请录入公司注册号。

8、非居民企业身份信息有误，如何修改？

非居民身份信息（名称、地址、办税员）如需修改，有以下两种方式：

（1）自行变更，仅适用于自行采集的非居民企业自行登录新电子税局提交资料申请变更；

（2）前台变更。

注意：因全国统一的非居民企业身份码以非居民企业在其居民国的纳税编码为核心标识，目前新电子税局不支持居民国的纳税编码变更，纳税人录入时务必准确。

9、新电子税局可支持非居民企业自行申报哪些所得类型？

新电子税局的【非居民企业跨境办税】场景已完成优化升级，现支持非居民企业自行申报全部所得类型，包括取得来源于中国的股息红利、利息、特许权使用费、租金和财产转让所得。

10、扣缴企业所得税报告里面的合同信息如果有误，需要更正作废，请问在哪里操作呢？

我要办税－税费申报及缴纳－申报辅助信息报告－跨境交易合同信息管理。

11、新电子税局导出下载的申报表没有税务局的章，我需要税务局盖章的申报表在哪里下载？

纳税人可以通过点击新电子税局上方【地方特色】跳转至地方特色专区。

（1）选择【特色查询】-【申报信息查询（供下载税务机关受理章使用）】进入功能。

（2）通过调整查询条件筛选需要下载的申报表。

（3）点击查询结果操作列中的【批量导出】下载申报表。该功能下载的申报表带有税务机关业务专用章。

12、本市分支机构在新电子税局如何办理税务注销？

新电子税局为“一户一登”，没有为总机构设置注销登记（本市分支机构适用）模块。分公司需自行登录自己的电子税务局账户，自己为自己办理注销。

具体操作路径为：

【我要办税】——【综合信息报告】——【状态信息报告】——【清税申报（税务注销办理）】。

分支机构在登录自己的电子税务局账户时，首先应当检查分支机构税务登记信息是否完整。本市分支机构的法人（负责人）、财务负责人和办税员可以通过企业登录入口为分支机构办理注销。

13、我要在新电子税局里申请增值税即征即退，请问从哪里申请？

您可以在新电局门户点击【场景办税】中的“一站式退税”进入退税功能。

也可以通过点击页面上方【我要办税】-【一般退税管理】-【一站式退抵税（费）】进入功能。

还可以通过在右上角输入“即征即退”搜索到【一站式退抵税（费）】功能。

进入“一站式退抵税（费）”功能，选择“即征即退退税”场景即可进入申请页面。

*本文源自上海/深圳税务，由恰卓财税整理编辑,内容仅供学习交流使用，转载及版权等相关事宜请及时联系E-mail：contact@qiazhuo.com。