深交所披露三则监管函，仿佛半空中打了个霹雳，宣告了凡是在金融交易市场从事金融交易的实体和个人，不管是为公司IPO上市服务的中介公司、或者是与IPO有关的会计事务所、律师事务所、只要触犯了《中华人民共和国证券法》相关的规定，那么就一定会被查处。

证交所披露的三个监管函，可能会让躲藏在金融交易所从事违法活动的那些实体和个人瑟瑟发抖，从今往后靠欺诈混日子的好时光没有了。

以前证监会对金融交易市场监管的着重点是上市公司本身是否存在非法行为、金融市场交易中是否有从事的非法行为？

证监会深交所披露的这三个监管函，打开了证券交易监管路上的一条新思路，这次这三张监管函所指的目标是为幺麻子食品股份有限公司IPO服务的中介机构等---中金公司、天职国际会计师事务所、北京君合律师事务所。

深交所为什么要发布这三张监管函呢？这三家收到监管函的中介公司、会计事务所以及律所，他们是否在证券市场上有什么猫腻呢？

原来是证监会在现场检查发现，作为中介公司的中金公司，未充分核查其中介服务对象发幺麻子及关联方情况；未审慎核查赵麒与幺姑娘的关联关系，未督促发行人在招股说明书中披露该关联方情况；中介机构在对中介对象的资金流水核查程序上存在瑕疵，包括部分达到核查标准的交易未核查、未注明部分纳入核查范围的交易的背景及性质、部分交易未取得支持性凭证、未核实部分交易的实际情况等。

以上种种情况，充分说明了中金公司在本次中介服务中，没有依照《证券法》的相关规定严格履行中介机构的责任。所以，中金公司及其相关执行人必须对这种情况给予一个说法。

而收到深交所监管函的另一方，也就是那个为拟上市公司“幺麻子”负责会计方面工作的会计事务所--天职国际会计事务所，作为项目申报会计师事务所，其会计师事务所员工申军、刘浪、赵亚婵作为项目签字注册会计师，未充分核查发行人关联方情况，资金流水核查及经销商下游客户走访程序存在瑕疵。简单一点说，会计事务所的相关人在本次会计事务审理中，就是收钱、签字，然后走人，完全没有责任感。

另根据查询以往信息发现，在证监会披露的行政处罚信息显示中，天职国际被罚没2700万元，并暂停其从事证券服务业务6个月。

本次收到深交所监管函的另一方北京君合律师事务所，身为项目申报的律师事务所，其员工李若晨、卜祯作为项目签字律师，未充分核查发行人关联方情况。这就是说，这位项目申报律师事务所，其没有严格依法尽职。

根据《中华人民共和国证券法》中相关规定，证监会深交所作出决定：根据核查中所发现的相关问题，对中金公司、天职国际、北京君合律师事务所及其相关责任人采取书面警示的自律监管措施。

说了半天，这个“幺麻子”是何方圣圣呢？幺麻子最一家调味品和休闲食品公司，其上市之路跌跌撞撞、一波又三折。2022年9月，幺麻子先是于2022年9月向四川证监局提交IPO申请，准备到深交所创业板上市；在2021年3月，又提交申请报告，要求变更为主板上市；在2023年年未，幺麻子及保荐人中金公司不知啥原因，向深交所提交了撤回上市申请，终止了在主板上市的脚步；在今年6月27日，幺麻子又申请其公司在全国股份转让系统挂牌并公开转让，拟挂牌新三板。

通过证监会澡交所8月23日深夜所披露的这三张监管函，消费者们看到了证监会对整顿金融交易市场的决心是无比坚定的，监管的角度是全方位无死角。

本次深交所所发出的这三张监管函只是罚了三杯酒，没有罚一分钱，更没有抓一个人。但是从这三张监管函的本身也可以看出，管理层的獠牙在慢慢露出来了，也准备试着下口咬了。

我国目前的金融交易市场还比较脆弱，相信在证监会全方位、强有力的监督管理下，能为中国的金融交易市场注入一股暖暖的清风，同时，也能为中国金融交易市场的腾飞打好一个扎实的基础。

好期待中国金融市场真正能有一次起飞。