内审案例——审计报告里的问题我不知道,总是偷摸查,偷摸汇报
ID:内审师修行与实战
如果你经历过审计部门初设,或经历过审计业务不规范阶段,那你一定经历过被人在老大那里打小报告或投诉:
“审计人员都是偷偷摸摸审计,发现问题根本不与我们沟通就上报,他们说的事儿压根不是那样的!”
1.审计报告前,确实需要沟通
说实话,刚刚从事审计工作那会儿,发现问题时,根本不想与他们沟通,而且我们提出的问题也不容他们置疑!
一旦有人提反对意见,真就气得跳脚!
同时在心里发狠:“下次审计,一定得狠狠查他们!”
但是,经历过多次被审计单位的补充证据,被审计单位手中的特批信息或手续(只高管层知道),或有不一样的理解,你就会慢慢就发现:审计单方面提出的问题和建议,未必全适用!
再加上老板或老大经常提点:“你们审出的问题要与被审计单位好好沟通,不然,怎么解决问题?”
慢慢地,我们就开始重视审计沟通了,包括过程沟通,审后沟通,更包括审计报告沟通。
等一切沟通好,再向老大汇报!
2.最恼火的一次打“小报告”
一次营销审计之后,审计部全员被老板叫过去大骂一顿:“你们审计调查,不能只闷着头瞎查,查出问题得先给人家说,听听人家解释,不能他们什么都不知道就报到我这儿!”
“设立审计部,是让你们发现问题和解决问题的,不是让你们打小报告的!”
“人家都不知道怎么回事儿,就向我告状,调查清楚了吗?”
劈头盖脸就是一顿骂,刚开始还不知道老板在发什么邪火,听到后来才明白。
原来是营销中心总经理,一大早上被老板叫过去挨骂,审计报告中有一些重大管理问题,是他的失职引起的!
老板骂得刚要起劲,被营销总的一句话给掐灭了:“您说的审计问题我都不知道,审计从来没跟我们说过!”
然后,老板就把憋回去的火气全撒到审计部头上。
我们想要解释,但看到暴怒边缘的老大,也没人敢解释!
3.事儿不大,但很窝火
从老板那里回来,我们整个部门都是懵逼状态:“从来都是先跟他们沟通,就怕有些问题不坐实,根本不存在不沟通就上报的情况!”
怎么忽然来了这一出?
我们直接给营销总打电话,哪怕他曾是集团公司副总裁,地位一直很高,我们的语气也很冲:
“李总,我们审计报告没有发给你们吗?”
“哦哦哦,我刚看到了!”他语气显得很意外,但明显是装的。
“您之前没看吗?那我们与营销副总和几营销经理讨论的审计报告,他们是从哪里来的?”我们第一版报告都是直接发给营销总经理的,然后开会讨论。
“我确实转给他们了?”见我们语气不善,他居然没生气。
“那你没看报告吗?”
“我,我,我这段时间很忙,没来得及细看,想让你们先沟通沟通,没想到你们直接上报了!”
“我们没有把沟通后的终稿通过办公平台发给您吗?那是结合你们意见的审计报告啊!”他已经查阅过了,系统内都有明显的查阅记录。
“哦,我也分不清哪一版是最终版,等我闲下来再仔细看看”他语气更轻描淡写,仿佛根本不是事儿!
4.现在仍旧很窝火
审计全过程都在和营销部门的人员沟通,最终审计报告也邀请李总一块参与评审,有什么问题一般都会在会议上直接提出来。
但他说忙,委托营销副总和几个营销经理参与报告沟通会,之所以他不参加,估计觉得直面审计小员工有失身份,尤其是被人指手划脚时!
只是我们实在是没想到,他会在老板那里来这么一出:“审计问题,我压根儿不知道!”
让老板认为我们一直在偷摸审计,不敢与被审计单位沟通或对质!
当时真想直接跑到营销中心办公区,当面给他刷刷脸,怼他骂一顿,让大家看看他两面三刀的嘴脸。
想想算了,反正我们也被老板骂过了!
该扣的分,该罚的钱,审计报告里都说清楚了!
虽然老板后来也知道了实情,但,我们就是一直觉得很憋屈。
5.大家也要谨记:审计问题的沟通,最少要做到三道!
审计中:与当事人沟通具体问题,沟通原因,沟通改进措施,每道审计程序都可以沟通。
审计程序完结后:将审计问题汇总,与被审计部门整体沟通,要求回复意见或补充证据!
审计报告:审计初稿(问题、建议或整改措施)通过正式平台(留痕)与被审计单位的一把手,和与其上级部门领导正式沟通!
回复意见后,修订最新版本!
最后再上报给董事会或老板!
如此充分的沟通,如果再扯审计偷摸做事,私下定罪,那就准备好沟通记录,当面打他们脸去!
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