近期，国家金融监督管理总局发布了银行业最新监管指标数据。相关数据显示了三个特点：资产规模继续快速增长、净利润增长放缓、资产质量较为平稳。
从规模指标看，截至2023年末，商业银行的总资产为354.85万亿元，同比增加了10.96%。其中，大型商业银行本外币资产总额176.76万亿元，同比增长13.1%，占比49.81%；股份制商业银行本外币资产总额70.88万亿元，同比增长6.7%，占比19.98%。
从业绩表现来看，2023年全年，商业银行累计实现净利润2.4万亿元，同比增长3.2%，增幅较去年同期收缩2.2个百分点；商业银行平均资产利润率为0.70%，较去年同期下降0.06个百分点；商业银行净息差为1.69%，较去年同期下降0.22个百分点。
从资产质量看，2023年四季度末，商业银行不良贷款余额3.2万亿元，较去年同期增长8.14%；商业银行不良贷款率1.59%，较去年同期下降0.04个百分点；商业银行拨备覆盖率为205.14%，较去年同期下降0.71个百分点。
通过对比分析相关监管指标数据，我们发现了以下四个银行真相。
真相一：大型商业银行业务占比进一步提高，实力越来越强
在大家的印象中，这些年股份制银行和城商行很活跃，业务增长可能快于大型商业银行，业务占比也会有所提高。但通过分析2019-2023年的监管数据，你会发现的真相是：大型商业银行板块不仅业务增速快，而且业务占比在提升，资产质量也是最好的。
从资产规模看，2019-2023年，商业银行总资产由239.49万亿元增至354.85万亿元，增速为48.17%；大型商业银行板块总资产由116.78万亿元增至176.76万亿元，增速为51.36%，总资产占比由2019年的48.76%上升至2023年的49.81%。而同期，股份制银行板块、城商行板块、农商行板块的总资产增速分别为36.89%、48.07%和46.72%，三个板块的总资产占比也都略有下降。
从效益指标看，2019-2023年，商业银行净利润由19932亿元增至23775亿元，增速为19.28%；大型商业银行板块净利润由10606亿元增至13161亿元，增速为24.09%，净利润占比由2019年的53.21%上升至2023年的55.36%。而同期，股份制银行板块、城商行板块、农商行板块的净利润增速分别为15.18%、16.82%和4.42%，三个板块的净利润占比也都略有下降。
从资产质量指标看，2019-2023年，商业银行的资产质量得到进一步改善，而大型商业银行板块仍然是最好的。不良贷款率，商业银行整体水平从1.86%降低至1.59%，而大型商业银行板块、股份制银行板块、城商行板块、农商行板块分别由1.38%、1.64%、2.32%、3.90%降低为1.26%、1.26%、1.75%、3.34%，大型商业银行板块依然保持最好。
拨备覆盖率，商业银行整体水平从186.08%提升至205.14%，而大型商业银行板块、股份制银行板块、城商行板块、农商行板块分别由234.33%、192.97%、153.96%、128.16%提升至248.48%、219.07%、194.94%、134.37%，大型商业银行板块依然保持最好。
大型商业银行板块的“大象起舞”，彰显了这个板块服务实体经济主力军和维护金融稳定压舱石的两个重要作用。
真相二：减费让利，商业银行动了真章
这几年，政府一直在强调减费让利，让实体经济低成本拿到钱。各家商业银行也在积极践行，不仅对大型优质企业降低利率，对小微企业的贷款（含小微型企业贷款、个体工商户贷款和小微企业主贷款）、保障性安居工程贷款，规模都在持续增长，利率都在持续降低。
从净利润指标看，2019-2023年，商业银行的净利润分别为19932亿元、19392亿元、21841亿元、23030亿元和23775亿元，看上去似乎是逐步递增的（除2020年疫情特殊情况外），但增速却是呈下降趋势，分别为8.91%、-2.71%、12.63%、5.44%和3.23%。净利润增速呈下降趋势，一方面是因为收益水平的降低，另一方面则是因为不良贷款的增长。
从资产利润率指标看，作为监管机构三大盈利能力指标的资产利润率，是银行税后净利润与平均资产总额之比，按监管要求，原则上不应低于0.6%。
2019-2023年，商业银行的资产利润率分别为0.87%、0.77%、0.79%、0.76%和0.70%，基本上呈逐渐下降趋势。
从净息差指标看，净息差其实是生息资产的收益率，即净利息收入（利息收入－利息支出）与平均生息资产规模的比值，也称净利息收益率。
2019-2023年，商业银行的净息差分别为2.20%、2.10%、2.08%、1.91%和1.69%，基本上呈大幅下降趋势。
数字无言，但数据可以说话。从净利润增幅，到资产收益率，再到净息差，它们均呈下降趋势，也印证了“减费让利，让实体经济低成本拿到钱”从某种程度上落到了实处，商业银行确实见了真章。而上述三组数据的下降趋势，似乎还会继续。
真相三：股份制银行板块净利润出现负增长
2023年全年，商业银行累计实现净利润2.4万亿元，同比增长3.2%，增幅较去年同期收缩2.2个百分点。其中，大型商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行的净利润都保持了同比正增长，而股份制商业银行净利润则较2022年负增长3.67%。
一家或几家股份制银行净利润负增长，并不鲜见。但作为一个板块净利润负增长，除了疫情的2020年特殊情况外，多年以来股份制银行板块还是相当鲜见。那么是具体哪几家股份制银行可能负增长呢？
首先，我们先算一个差额账。2023年，股份制银行净利润为4878亿元，减去2022年净利润5064亿元，则为负增长186亿元。已公布的招商银行、中信银行、华夏银行三家银行2023年的净利润均为正增长，较2022年分别增加85.9亿元、49.13亿元和13.2亿元，合计为148.23亿元。
186亿元+148.23亿元=334.23亿元，这就是其余9家股份制银行2023年净利润负增长的合计数。
其次，我们看看哪家股份制银行可能净利润负增长？
1、浦发银行：因为“成都分行775亿元违规授信案”的后续影响，2020-2022年，该行净利润已经连续负增长三年。2023年该行净利润继续保持负增长的颓势，1-3季度，净利润279.9亿元，同比负增长30.83%。如果按照季度分解测算，该行2023年利润负增长有可能在140亿元左右。
2、其它银行：渤海银行 2022年该行净利润61.07亿元，同比负增长29.24%；2023年3季末净利润49.97亿元，较上半年的的40.99亿元相比明显放缓。考虑到与恒大集团等房地产企业合作可能带来的损失，该行2023年净利润有可能负增长。广发银行 2022年该行净利润155.28亿元，同比负增长11.15%。考虑到与恒大集团及相关房地产公司合作可能带来的损失，该行2023年净利润有可能负增长。兴业银行 2023年1-3季度净利润649.7亿元，同比负增长9.53%。如果按照季度分解测算，该行2023年净利润有可能负增长。
真相四：不良资产处置压力大
前面在谈及商业银行资产质量时，我们给出了“资产质量较为平稳”的肯定，相关数据也佐证了这一点：2023年四季度末，商业银行不良贷款余额3.2万亿元，较去年同期增长8.14%；商业银行不良贷款率1.59%，较去年同期下降0.04个百分点；商业银行拨备覆盖率为205.14%，较去年同期下降0.71个百分点。
但它的背后，则是各家银行的不良资产处置压力大，速度在加快。
相关数据显示：2017年至2020年，银行业金融机构累计处置不良资产8.8万亿元，超过此前12年处置总量；2020年、2021年、2022年、2023年，银行业金融机构累计处置不良资产分别为3.02万亿元、3.13万亿元、3.1万亿元和3万亿元，继续保持非常大的不良资产处置量。尽管这里的银行业金融机构，不仅包括商业银行，也包括政策性银行和非银行金融机构，如信托公司。但每年这么大的不良资产处置量，也印证了这些年不良资产生成额之多。
一份资料显示，2023年上半年，民生银行累计清收处置不良资产352.02亿元，收回已核销资产42.50亿元，同比增长32.48%。
不良资产的大量处置，对商业银行利润有以下影响：一是核销不良贷款时要相应减少利润，一些银行净利润减少或同比负增长就与此相关；二是收回已核销资产则会增加利润，当然这大部分都属于打折收回；三是大量不良资产的产生与处置，还会同步影响拨备覆盖率，这个指标又与利润有一定的勾稽关系。
笔者认识的一家股份制银行，其主管不良资产处置的部门，近五年每年现金清收额都超过100亿元，大部分属于已核销资产，对该行的利润贡献不小，每年都被评为先进部门。银行的不良资产处置压力大，可见一斑。
任何光鲜亮丽的背后，都有鲜为人知的艰辛。
对面着经济转型，面对着国内、国际市场双循环的巨大压力，面对着严重的行业同质化竞争，面对着大量不良贷款的生成以及贷款利率不断走低、存款定期化趋势明显等不利因素，商业银行一方面要强化管理，探索新的监管形势下合规经营之路；另一方面，又要明晰市场定位，结合自身资源禀赋探索差异化破局之道。
