个人银行账户进账超5万,会被税务局重点监管?这才是真实情况!

梦之轻松学 2024-07-30 15:21:09

每隔一段时间,就会有人借助“个人账户收款被查”的案例,来渲染“个人账户进账超过5万就会被税务局重点监管”的谣言。那么,真实情况是怎样的呢?我们今天就好好给大家聊一下相关问题,供大家参考。

一、个人账户进账超5万元会被税务部门重点监管吗?

首先,我们需要搞明白所谓的“5万元标准”是怎么来的。具体有两个现行有效的政策文件:

1、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令2016年第3号)中提到,金融机构应当报告的大额交易情形之一为:

2、《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》(银发〔2018〕163号)中要求:

当日单笔或者累计交易人民币5万元及以上的现金收支,包括微信支付,支付宝等在内的非银行第三方支付机构需上报。

上述文件及规定是央行发布的,而非税务部门。个人账户进账5万,与税务部门重点监控之间,没有任何直接关系。直接说个人账户进账5万元,会被税务部门重点监管,纯属造谣。

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不过,需要大家注意的是,由于各部门之间存在信息共享机制,企业或个人发生大额交易或可疑交易,理论上是可能会导致税务上的连带关系:

触发了大额交易或可疑交易后,同时被发现存在偷逃税等违法嫌疑,相关信息可能会被推送至税务机关,进而引来进一步核查。

如果个人卡流水过大,需要大家小心、妥善处理,相关思路大家可参考我们之前的系列文章:

但无论怎样,对于正常交易而言,个人账户进账多少,都不会有实质影响,对于此事,大家没必要过度担心,也不应过度解读。

二、税务机关可以随便查个人账户吗?

个人账户属于个人隐私,税务部门并不能随便检查。

依据现行征管法规定,税务部门想要检查个人账户存款或流水等信息,需要同时满足两个条件:

1、被检查的个人为案件涉嫌人员。

2、经过了法定程序的审批通过。

只要征管法不改,上述流程就无法绕过,税务部门就无法随意检查个人账户。

另外,提醒大家注意的是,我们日常看到的大多数个人账户收款相关的稽查案例,绝大多数都是因为在税务部门检查过程中,发现了存在个人收款不记账、不申报的行为,进而被罚的。

而不是:税务局直接检查了老板的个人账户,发现很多钱“来历不明”,进而查出了企业偷逃税等涉税违法行为。

大家不要被一些言论误导,将因果关系搞错。

三、用个人账户收款,有涉税风险吗?

前面说了这么多,是不是可以毫无顾忌的利用个人账户收款了呢?

答案是否定的,因为虽然单纯的利用个人账户收款,并不违规也不违法,但它存在一些较大的涉税风险。

最为常见的就是:企业利用个人账户收款,不记账、不申报,少缴税款。这种行为,构成了偷税,不被查被罚才怪。

比如,某公司通过个人账户收款,少列收入8000多万,造成少缴增值税和企业所得税1100多万,最终被税务部门定性为偷税,追缴税款,加收滞纳金,并处少缴税款1倍罚款。

但需要大家注意的是:

1、上述企业被查被罚,并非是该企业使用了个人账户收款,而是因为其少列了收入、少缴了应纳税款。

2、个人账户收款与偷税之间,没有必然的联系。但企业经常用个人账户进行收款等操作,是容易引起税务部门的重点关注,并可能会引发一系列的涉税风险的。

3、普通的小摊小贩摆摊用个人账户收款,属于正常行为,那不是税务部门关注的重点,一般也不会有什么风险。

最后,以上内容仅供一般参考,不作为实际操作依据。

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