近年来，在强监管的态势下，总体来讲我国银行业风险合规水平有了较大的提升。尽管如此，仍然存在一些令人大跌眼镜的违规操作，即使这些操作没有任何技术成分，但是仍然会发生。

刘某，女，1990年9月22日出生，于2015年1月入职甲农商银行，2015年1月至2017年6月任甲农商银行壹支行综合柜员，2017年6月至2019年6月任壹支行大堂经理，2019年6月至2020年8月任壹支行客户经理，2020年8月至今任贰支行副行长分管信贷工作。

刘某在壹支行任客户经理时，2019年7月至10月期间，壹支行行长何某（另案处理）安排他人提供虚假的申请资料，向壹支行申请办理11笔银行承兑汇票，其中3笔全额担保，8笔敞口21990万元。

刘某作为上述承兑业务调查经办人，在办理承兑汇票过程中未调查核实资料真实性即签字办理。何某通过票据中介将承兑汇票贴现后用于支付保证金、变现手续费、揽储及偿还银行压贷资金等。经鉴定，截至2021年12月21日，上述承兑形成银行垫款8笔，金额共计21264.75万元。

最后法院判决：刘某犯违规出具金融票证罪，判处有期徒刑四年。

员工证言显示上述案件为窝案

判决书披露了壹支行三名员工证言：

壹支行行长何某证言“他本人或通过他人成立公司在壹支行申请银行承兑汇票后进行贴现，用于压贷、揽储及支付贴现费用等，刘某不知道这些钱的用途，也没有用过资金池的钱。他没告诉刘某其办理的11笔承兑汇票的申请公司是空壳公司，他给刘某说是农商行领导安排的，让刘某只管签字，所有后果由他承担”

壹支行员工郭某证言“按照行长何某安排统计台账，汇票回款后按照何某的指示进行账务调整及登记；上述涉案11笔承兑汇票签发后均由何某交给票据中介张某进行贴现，回款进企业内控账户，按照何某安排用于还款、拆借和买存款”

壹支行员工张某乙证言“他在壹支行工作期间，听说行里有自己控制的银行账户”

结合壹支行行长以及两名员工证言，违规办理银行承兑汇票在壹支行是个公开的秘密，这就充分上述案件是个窝案。由于违规办理的银行承兑汇票的用途，上述案件应该还存在案中案。